Финансовый учет и анализ — 2 задания к семинарам

Задача 1. На основе перечня объектов имущества организации и источников его образования составить: баланс на начало отчетного периода; отразить хозяйственные операции; составить сальдово-оборотную ведомость и баланс на конец отчетного периода.

Остатки по счетам на начало периода

Уставный капитал - 400 000 руб.

Расчетный счет - 135 000 руб.

Основные средства - 565 000 руб.

Краткосрочные кредиты и займы - 205 000 руб.

Касса - 2 000 руб.

Нераспределенная прибыль - 95 000 руб.

Материалы - 168 000 руб.

Расчеты с поставщиками - 100 000 руб.

Незавершенное производство - 30 000 руб.

Добавочный капитал (без переоценки) - 114 000 руб.

Расчеты с персоналом по оплате труда - 85 000 руб.

Готовая продукция - 99 000 руб.

Хозяйственные операции за месяц

1. Получено в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы - 85 000 руб.

2. Отпущены в производство материалы - 15 000 руб.

3. Выданы из кассы денежные средства в подотчет на командировочные расходы - 500 руб.

4. Выдана из кассы заработная плата - 85 000 руб.

5. Поступили от поставщиков материалы - 30 000 руб.

6. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам - 40 000 руб.

7. Начислена заработная плата рабочим основного производства - 43 000 руб.

8. Удержан из заработной платы НДФЛ - 4 700 руб.

9. Часть прибыли направлена на формирование резервного капитала - 15 000 руб.

10. Выпущена из производства готовая продукция - 35 000 руб.

Задача 2. Сформируйте показатели: выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ и услуг; проценты к получению; прочие доходы для заполнения соответствующих строк формы «Отчет о финансовых результатах» на основании следующих бухгалтерских записей:

№

п/п Содержание операции Сумма,

руб.

1 Поступила от покупателей выручка за проданную продукцию 920 400

2 Начислен НДС за проданную продукцию 140 400

3 Списана фактическая себестоимость проданной продукции 750 000

4 Отражена выручка от продажи объектов основных средств 174 404

5 Начислен НДС 26 604

6 Зачислены на расчетный счет проценты за хранение свободных денежных средств 10 701

7 Отражены суммы штрафов, поступивших по решению суда и указанных в денежных переводах 6 540

8 Отражено поступление доходов от ценных бумаг 12 800

9 Отражена прибыль от операции покупки иностранной валюты 1 575

10 На сумму повышения котировок акций отражено снижение величины резерва под обесценение финансовых вложений 9 800