Организация безналичных расчетов.Контрольная работа

Контрольная работа 2 курс 2 семестр

Задание 1. Рекомендации по выполнению задания.

1. Внимательно прочитайте задание.

2. При выполнения задания Вы должны воспользоваться законодательными и нормативными актами, осуществив поиск документа в справочно-правовых системах «Консультант Плюс» и «Гарант».

3. Для подготовки форм документов на бумажном носителе воспользуйтесь СПС «Консультант Плюс».

4. В ходе выполнения индивидуального задания по отражению операций в бухгалтерском учете и оформлению документов работа выполняется на бумажных носителях.

1) раскройте понятие расчетных документов и характеризуйте существующие виды расчетных документов.

2) ОАО «Заря» (негосударственная коммерческая организация) приобрело у ЗАО «Виктория» (негосударственная некоммерческая организация) партию строительных материалов по договору поставки № 28 от 24.05. 2011 г. Поставка партии осуществлена на сумму 842 730 руб. (в т.ч. НДС). Оплата купленных изделий производится безналичным путем. 25.05.2011 г. ЗАО «Виктория» направило на имя ОАО «Заря» платежное требование на сумму поставки. Между ОАО «Заря» и обслуживающим банком предусмотрен акцепт платежных требований в течение 4 рабочих дней.

Реквизиты ОАО «Заря»:

ИНН 2224477881, КПП 222401001, р/с 40702810200000000001, обслуживается в Приморском отделении ОАО КБ «Сбербанк России» г. Владивостока, имеющего БИК 040507601 и корреспондентский счет 30101810800000000601.

Реквизиты ЗАО «Виктория»:

ИНН 2223874963, КПП 222301001, р/с 407028911100000000020, обслуживается в ОАО АКБ «Приморье» г. Владивосток, имеющего БИК 040507795 и корреспондентский счет 30101810800000000795 в ГРКЦ ГУ Банка России по Приморскому краю.

Оформите расчетный документ - платежное требование на бумажном носителе.

Отразите от имени коммерческих банков на счетах бухгалтерского учета операции по списанию и зачислению средств на счета их клиентов. Задание оформляется в виде Журнала регистрации хозяйственных операций с указанием расчетного документа.

Рекомендации по оформлению решения:

Журнал регистрации хозяйственных операций за 20 г.

№

п/п Содержание операции Корреспонденция

счетов Сумма,

тыс. руб. Основание

Дт Кт

Задание 2. Отражение в бухгалтерском учете расчетных операций.

Как будут отражены в бухгалтерском учете следующие операции по расчетному счету:

A) поступили денежных средства в оплату товаров (работ, услуг). Первичный документ: платежное поручение;

Б) сдача наличных денежных средств на расчетный счет в банке. Первичный документ: платежное поручение;

B) получены авансы от заказчиков. Первичный документ: платежное поручение;

Г) поступление сумм вкладов в уставный капитал. Первичный документ: платежное поручение;

Д) получение наличных денежных средств с расчетного счета в банке. Первичный документ: чек;

Е) оплачены счета поставщиков и подрядчиков. Первичный документ: платежное поручение;

Ж) перечислены платежи в бюджет. Первичный документ: платежное поручение;

З) перечисление страховых взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС и ТФОМС. Первичный документ: платежное поручение.