Практические основы бухгалтерского учета имущества организации

Задание 1.

Получены, оплачены и оприходованы материалы на сумму 256900 руб. (вкл. НДС).

Получены услуги от подрядчиков для основного производства на сумму 65800 руб. (вкл. НДС).

Выставлен счет покупателям за реализацию продукции на сумму 395400 руб (вкл. НДС)

Выставлен счет покупателям за реализацию основных средств на сумму 158000 руб. (вкл. НДС).

Требуется:

1. Определить НДС к зачету и к перечислению в бюджет.

2. Составить корреспонденцию счетов

Задание 2.

Главный инженер Морозов Сергей Иванович был направлен в г. Ростов на завод «Россельмаш» по поводу приобретения техники.

Согласно командировочного удостоверения №16 от 14.04.17 г. выбыл из г. Армавира 15.04.17 г., прибыл в г. Ростов 16.04.17 г. Выбыл из г. Ростова 19.04.17 г., прибыл в г. Армавир 20.04.17 г.

К авансовому отчету № 140 от 20.04.17 г. было приложено:

■ счет гостиницы (за 3 суток) - 10800 руб. (вкл. НДС);

■ железнодорожные билеты в оба конца на сумму 4500 руб. (вкл. НДС);

■ счет на представительские расходы 6000 руб. (вкл. НДС)

Перед командировкой Матвиенко С.И. получил аванс на командировочные расходы – 50000 руб.

Требуется:

1. Составить командировочное удостоверение

2. Составить авансовый отчет

Задание 3.

Остаточная стоимость основных средств на 1 число каждого месяца составила (руб.):

На 1.01 – 2210580

На 1.02 – 2200700

На 1.03- 2325400

На 1.04 – 2050000

На 1.05 – 2144700

На 1.06- 2196800

На 1.07 –2260700

На 1.08 – 2374850

На 1.09 – 2542960

На 1.10 – 2091720

Требуется:

1. Рассчитать среднегодовую стоимость основных средств за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.

2. Рассчитать налог на имущество за 1,2,3 квартал.

3. Оформить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога на имущества;

Задание 4.

За первый квартал 2014 года на предприятии произошли следующие хозяйственные операции:

1. Оприходованы, получены и оплачены материалы от поставщиков на сумму -9000 руб., НДС -1800 руб.

2. Получены товары от прочих организаций на сумму-5000 руб., НДС-1000 руб.

3. Оприходованы, получены и оплачены производственный и хозяйственный инвентарь на сумму-3500 руб. (включая НДС)

4. Приняты услуги подрядчиков для вспомогательного производства насумму-25000 руб. (включая НДС) .

5. Получен аванс за предстоящую поставку продукции на 40000 руб. (включая НДС)

6. Получен штраф за невыполнение договоров на сумму 7000 руб. (включая НДС)

7. Выставлен счёт покупателем за продажу продукции на 245000 руб. (включая НДС)

8. Выставлен счёт покупателям за продажу прочих активов на сумму - 60000 руб. (включая НДС)

9. Выставлен счёт покупателям за продажу основных средств на сумму - 350000 руб. (включая НДС).

Требуется:

1) составить корреспонденцию счётов

2) определить сумму НДС к перечислению и зачёту в бюджет.

3) составить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость.

Задание 5.

Выручка от продажи готовой продукции составила – 2540000 руб. (включая НДС). Себестоимость реализованной продукции составила 1850000 руб. Отчисления в резерв по сомнительным долгам составили - 155000 руб. С расчётного счёта уплачены штрафы, пени, неустойки за несоблюдение договорных обязательств в сумме - 25000 руб. Оприходованы материальные ценности, полученные от ликвидации основных средств - 45000 руб. Списана остаточная стоимость ликвидируемых основных средств - 17000 руб.

Определить налогооблагаемую прибыль и налог на прибыль. Составить

корреспонденцию счетов.

Задание 6.

Определить прибыль от реализации продукции, налогооблагаемую прибыль, налог на прибыль

Выручка от продажи готовой продукции составила – 854700 руб. (вкл. НДС);

Себестоимость реализованной продукции составила - 625000 руб.;

Проценты к уплате - 45000 руб.;

Проценты к получению - 85600 руб.;

Прочие доходы – 138600 руб.;

Прочие расходы – 94780 руб.