5 заданий.Бухгалтерская (финансовая) отчетность

Самостоятельная работа студентов (задание 3)

Оборотно-сальдовая ведомость за 2020 год, руб.

Счет, субсчет на 01.01.2021 на 31.12.2021

Дебет Кредит Дебет Кредит

01 "Основные средства" 58 883,59 – 58 883,59 –

01-01 "Основные средства в организации" 58 883,59 – 58 883,59 –

02 "Амортизация основных средств" – 7466,98 – 19 663,69

02-01 "Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01" – 7466,98 – 19 663,69

10 "Материалы" 4842,97 – 8736,15 –

10-02 "Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали" 915,48 – 915,48 –

10-09 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности" 3927,49 – 7820,67 –

19 "НДС по приобретенным ценностям" 381,36 – 11 614,28 –

19-03 "НДС по приобретенным материально-производственным запасам" – – 11 180,45 –

19-04 "НДС по приобретенным услугам" 381,36 – 433,83 –

41 "Товары" 71 089,63 – 403 478,02 –

41-01 "Товары на складах" 69 278,38 – 401 666,73 –

41-04 "Покупные изделия" 1811,29 – 1811,29 –

44 "Расходы на продажу" 1391,91 – – –

44-01 "Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность" 1391,91 – – –

51 "Расчетный счет" 121 029,80 – 131 745,04 –

55 "Специальные счета в банках" – – 12 267,40 –

55-04 "Прочие специальные счета" – – 12 267,40 –

60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" 72 348,64 – 1 398 367,40 –

60-01 "Расчеты по приобретенным товарам, услугам" – 57 102,74 – 2682,76

60-02 "Авансы выданные" 129 451,38 – 1 401 050,16 –

62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" 185 653,68 – 30 938,11 –

62-01 "Расчеты по проданным товарно-материальным ценностям" 317 903,68 – 80 938,11 –

62-02 "Авансы полученные" – 132 250,00 – 50 000,00

66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" – – – 1 500 000,00

66-03 "Краткосрочные займы" – – – 1 500 000,00

68 "Расчеты по налогам и сборам" – 5831,13 5439,65 -

68-01 "Налог на доходы физических лиц" – 2891,00 – 1836,00

68-02 "Налог на добавленную стоимость" 1445,97 – – 1931,31

68-04 "Налог на прибыль" – 3987,10 9450,00 –

68-08 "Налог на имущество" – 399,00 – 243,04

69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" – 10 252,76 – 18 923,06

69-01 "Расчеты по социальному страхованию" – 1145,64 – 1576,28

69-02 "Расчеты по пенсионному обеспечению" – 7805,78 – 14 418,25

69-03 "Расчеты по обязательному медицинскому страхованию" – 1212,26 – 2821,92

69-11 "Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев и проф. заболеваний" – 89,08 – 106,61

70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" – 16 822,82 – 10 195,12

71 "Расчеты с подотчетными лицами" – 337,48 – 4733,68

76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" 39 005,73 – 27 675,12 –

76-05 "Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками" 15 832,00 – 20 048,00 –

76-АВ "НДС по авансам и предоплатам" 20 173,73 – 7627,12 –

80 "Уставный капитал" – 10 000,00 – 10 000,00

80-09 "Прочий капитал" – 10 000,00 – 10 000,00

84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" – 504 675,45 – 504 675,45

84-01 "Прибыль, подлежащая распределению" – 504 675,45 – 504 675,45

90 "Продажи" – – 3 127 833,46 3 127 833,46

90-01 Выручка" – – – 2 764 989,48

90-02 "Себестоимость продаж" – – 1 470 127,41 –

90-03 "Налог на добавленную стоимость" – – 421 778,07 –

90-08 "Управленческие расходы" – – 785 219,72 –

90-09 "Прибыль/убыток от продаж" – – 450 705,26 362 843,989

91 "Прочие доходы и расходы" – – 11 013,27 11 013,27

91-01 "Прочие доходы" – – – 99,56

91-02 "Прочие расходы" – – 11 013,27 –

91-09 "Сальдо прочих доходов и расходов" – – – 10 913,71

97 "Расходы будущих периодов" 4759,31 – 40 513,81 –

99 "Прибыли и убытки" – – 373 757,69 450 708,26

99-01 "Прибыли и убытки (за исключением налога на прибыль)" – – 373 757,69 450 708,26

Сумма исчисленного налога на прибыль, отраженная компанией в годовой декларации, составила 15 390 руб. Требуется заполнить бухгалтерский баланс на 31 декабря 2021 года и на 31 декабря 2020 года, отчет о финансовых результатах за 2020 год.