Бухгалтерский учет и анализ

Задача № 7

На основе данных для выполнения задачи определить, к какой статье бухгалтерского баланса (активной или пассивной) относятся конкретные виды имущества, источники его формирования, а затем составить бухгалтерский баланс.

Данные для выполнения задачи:

Состав имущества и источники его формирования АО «Станкостроитель» на 1 января 200_г.

№ п/п Наименование отдельных видов имущества, источники их формирования и обязательств предприятия Сумма, тыс. руб.

1. Вложения во внеоборотные активы 96000 А

2. Станки с программно-числовым управлением на складе готовой продукции 26320 А

3. Производственное оборудование в механических и сборочных цехах 125632 А

4. Сталь круглая диаметром 2 мм на складе 31200 А

5. Прочие материалы на складе 7800 А

6. Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе 82400 А

7. Цветные металлы на складе 3600 А

8. Здания производственных цехов 42000 А

9. Здания материальных складов и готовой продукции 35000 А

10. Здание административного корпуса 29000 А

11. Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки

в механических и сборочных цехах 4180 А

12. Полуфабрикаты собственного изготовления 6820 А

13. Вложения в ценные бумаги 128500 А

14. Продукция, отгруженная покупателям 115000 А

15. Предоставленные краткосрочные (сроком до 1 года) займы другим предприятиям

6500 А

16. Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия 12100 А

17. Задолженность предприятия поставщикам за материалы 18200 П

18. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков 17600 П

19. Расходы предприятия на освоение новых видов продукции 725 А

20. Материалы на складе 475 А

21. Кредиторская задолженность на электроэнергию 186 П

22. Краткосрочные кредиты 16000 П

23. Долгосрочные кредиты 92000 П

24. Товарные знаки продукции предприятия 457 А

25. Денежные средства в кассе предприятия 3105 А

26. Расчетный счет 28190 А

27. Уставный капитал 380000 П

28. Резервный фонд 24602 П

29. Прибыль отчетного года 16750 П

30. Целевое финансирование 4870 П

31. Валютный счет 3126 А

32. Задолженность работникам предприятия по оплате труда 21253 П

33. Задолженность бюджету:

а) по налогу на доходы физических лиц б) по налогу на добавленную стоимость в) по налогу на прибыль предприятия

2898

14800

15412 П

34. Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам страхования

9301 П

35. Нераспределенная прибыль прошлых лет 154258 П

Актив Сумма, тыс. руб. Пассив Сумма, тыс. руб.

I Внеоборотные активы III Капитал и резервы

Нематериальные активы: 457 Уставный капитал 380000

Товарные знаки продукции предприятия 457 Резервный фонд 24602

Основные средства: 257 952 Прибыль отчетного года 16750

Станки с программно-числовым управлением на складе готовой продукции 26320 Целевое финансирование 4870

Здания производственных цехов 42000 Нераспределенная прибыль прошлых лет 154258

Здания материальных складов и готовой продукции 35000 Итого III раздел 580 480

Здание административного корпуса 29000 IV Долгосрочные обязательства

Производственное оборудование в механических и сборочных цехах 125632

Вложения во внеоборотные активы 96 000

Итого I раздел 354 409 Долгосрочные кредиты 92000

II Оборотные активы: Итого IV раздел 92 000

Запасы: 136 475 V Краткосрочные обязательства

Сталь круглая диаметром 2 мм на складе 31200 Заемные средства: 16 000

Цветные металлы на складе 3600 Краткосрочные кредиты 16000

Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки

в механических и сборочных цехах 4180 Кредиторская задолженность: 99 650

Полуфабрикаты собственного изготовления 6820 Задолженность предприятия поставщикам за материалы 18200

Прочие материалы на складе 7800 Авансы, полученные от покупателей и заказчиков 17600

Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе 82400

Материалы на складе 475 Кредиторская задолженность на электроэнергию 186

Дебиторская задолженность: 133 600 Задолженность работникам предприятия по оплате труда 21253

Продукция, отгруженная покупателям 115000 Задолженность бюджету:

а) по налогу на доходы физических лиц б) по налогу на добавленную стоимость в) по налогу на прибыль предприятия

2898

14800

15412

Предоставленные краткосрочные (сроком до 1 года) займы другим предприятиям

6500 Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам страхования

9301

Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия 12100 Итого V раздел: 115 650

Краткосрочные финансовые вложения: 128 500

Вложения в ценные бумаги 128500

Денежные средства и денежные эквиваленты: 34 421

Денежные средства в кассе предприятия 3105

Расчетный счет 28190

Валютный счет 3126

Расходы будущих периодов: 725

Расходы предприятия на освоение новых видов продукции 725

Итого II раздел 433 721

Валюта баланса 788 130 Валюта баланса 788 130