Практическое задание №3 «Формирование маркетингового и финансового плана»

Вариант 1 «Бизнес-план обустройства газового месторождения»

1. Запасы газа на месторождении в объеме 1140 млн м3. Годовой отбор и транспорт газа в объеме от 60 до 80 млн м3 в течение 10 лет обеспечивается шестью скважинами со средним дебитом 30,5 тыс. м3/сутки (тремя новыми пробуренными эксплуатационными скважинами и тремя действующими скважинами).

2. В сумму капитальных затрат на обустройство месторождения и транспорт газа потребителям включены:

o стоимость бурения 3 эксплуатационных скважин (38,3 млн руб.);

o стоимость обустройства 3 действующих скважин месторождения (20,4 млн руб.);

o стоимость узла подготовки газа (43,6 млн руб.);

o стоимость газопровода Ø150 мм протяженностью 55 км (99 млн руб.).

3. Эколого-экономический ущерб, который нанесен окружающей среде при обустройстве и разработке месторождения, состоит из ущербов рыбному, сельскому и лесному хозяйству, а также затрат на рекультивацию земель. Природоохранные мероприятия составляют 180 тыс. руб.

4. Осуществить реализацию проекта освоения месторождения за счет собственных средств заказчик не имеет возможности. В качестве источника финансирования проекта предлагается использовать заемные средства под гарантии администрации.

5. Суммарные затраты на добычу и транспорт газа с месторождения определяются с использованием данных по добыче газа за предыдущий год (таблица 1.1). Добыча газа в предыдущий год составляет 15 млн м3.

6. Численность обслуживающего персонала принята на уровне 18 человек, а среднемесячная зарплата одного работника – 3750 тыс. руб.

7. Условно-постоянные затраты рассчитываются исходя из числа скважин действующего фонда.

1. В процессе разработки месторождений необходимо осуществление ряда мероприятий:

o контроль за динамикой пластового давления в контурах газоносности предусматривает обязательное проведение гидродинамических исследований (не менее одного раза в год) по всему фонду скважин. На 1 исследование скважин геологической службой требуется: материалов на сумму 6704 тыс. руб., оплата работы автотранспорта в размере 6877 тыс. руб., оплата труда работников в размере 6702 тыс. руб.;

o перфорация новых пробуренных скважин на 3-ем году бизнес-плана (стоимость 1 операции перфорации равна 490 тыс. руб.).

2. При определении финансового результата по каждому году приняты следующие ставки налоговых выплат:

o налог на содержание жилищного фонда – 1,5%;

o отчисления в территориально-дорожный фонд – 1,9%;

o налог на добычу полезных ископаемых – 16%;

o налог на прибыль – 24%;

o начисления на заработную плату приняты в размере 26% (ЕСН);

o ставка дисконта – 10%.

3. Оценка экономической эффективности выполняется для двух вариантов реализации газа (по цене 250 руб./1000 м3, и 400 руб./1000 м3).

4. Для составления графика денежных поступлений от продаж приняты следующие условия:

o 70% квартальных продаж оплачивается в текущем квартале;

o 28% квартальных продаж будет оплачиваться в следующем квартале;

o 2% дебиторская задолженность.

5. Для составления графика денежных выплат за материалы приняты следующие условия:

o 90% всех закупаемых материалов оплачивается в квартале продаж;

o остальные 10% в следующем квартале.

Вариант 2 «Бизнес-план обустройства нефтегазового месторождения»

1. Запасы газа на месторождении в объеме 1000 млн м3, запасы нефти 15 млн т. Годовой отбор и транспорт газа в объеме от 55 до 130 млн м3, годовой отбор нефти в объеме от 200 до 600 тыс. т производится в течение 8 лет.

2. Капитальные затраты на строительство и обустройство объектов представлены в таблице 2.1:

Таблица 2.1 – Капитальные вложения, тыс. руб.

3. Непредвиденные затраты составляют 20% от суммы капитальных вложений.

4. Природоохранные мероприятия для устранения эколого-экономический ущерба, нанесенного окружающей среде при строительстве и обустройстве объектов месторождения, составляют 250 тыс. руб.

5. Осуществить реализацию проекта освоения месторождения за счет собственных средств заказчик не имеет возможности. В качестве источника финансирования проекта предлагается использовать заемные средства под гарантии администрации.

6. Себестоимость добычи нефти принята на уровне 1750 руб./т, себестоимость добычи попутного газа – 108 руб./1000 м3. Доля условно-переменных затрат составляет 30%;

7. Цена реализации нефти принята на уровне 4000 руб./т, цена реализации попутного газа – 655 руб./1000 м3.

8. Численность обслуживающего персонала принята на уровне 25 человек, а среднемесячная зарплата одного работника – 4200 тыс. руб.

9. В процессе разработки месторождений необходимо осуществление ряда мероприятий по увеличению нефтеотдачи пласта: применение гелеобразующей композиции на 2 скважинах и применение глинокислотной обработки на 3 скважинах (таблица 2.2).

10. При определении финансового результата по каждому году приняты следующие ставки налоговых выплат:

o налог на содержание жилищного фонда – 2,5%;

o отчисления в территориально-дорожный фонд – 1,5%;

o налог на добычу полезных ископаемых – 16%;

o налог на прибыль – 24%;

o начисления на заработную плату приняты в размере 26% (ЕСН);

o ставка дисконта – 15%.

11. Для составления графика денежных поступлений от продаж приняты следующие условия:

o 80% квартальных продаж оплачивается в текущем квартале;

o 15% квартальных продаж будет оплачиваться в следующем квартале;

o 5% дебиторская задолженность.

12. Для составления графика денежных выплат за материалы приняты следующие условия:

o 80% всех закупаемых материалов оплачивается в квартале продаж;

o остальные 20% в следующем квартале